פתחת עסק חדש? תכיר את השותפים שלך.

בשעה טובה הגשמת חלום ופתחת עסק, אתה קם בבוקר עם חיוך של סיפוק בונה תחזית הכנסות, עובד במרץ על שיווק אגרסיבי, אבל רגע אחד, שכחת את השותפים שלך, נעים להכיר: מס הכנסה, מס ערך מוסף וביטוח לאומי הם איתך לאורך כל הדרך.

בעת פתיחת העסק יש להירשם בשלושת הרשויות, הדרך הפשוטה ביותר לעשות זאת היא באמצעות יועץ המס/רואה החשבון שאיתו החלטת לעבוד.

מס ערך מוסף:

יש שיגידו שמע"מ לא בדיוק מוגדר כשותף כי הוא גובה מהלקוחות שלך את המס עבור השירותים/מוצרים שהם צורכים ממך, ואתה ברוב טובך רק משמש כשליח נאמן להעביר אליהם את המס, הכול בעיני המתבונן.

ככל שהעסק קטן ומתפתח לאט או שמדובר בעסק שמהווה הכנסה נוספת, ניתן להירשם כעוסק פטור/זעיר אשר אינם חייבים בתשלום ובדיווחים חודשיים למע"מ אך המחזור העסקי השנתי מוגבל  לסכום של 120,000 ש"ח.

חשוב לציין שלא כל העסקים יכולים להירשם כעוסק פטור/זעיר, ישנם מקצועות מסוימים ביניהם שמאים, עורכי דין, רואי חשבון, יועצי מס ועוד שיכולים להירשם כעוסק מורשה בלבד, להלן קישור לרשימה המלאה - https://www.gov.il/he/pages/infomation-page-200524

ככל שמדובר בהקמת עסק גדול יותר או לחילופין במקצוע שאינו יכול להירשם כעוסק פטור/זעיר, העסק יסווג כעוסק מורשה המדווח ומשלם את המע"מ לרוב מידי חודשיים אך זכאי לקבל חזרה את המע"מ או חלקו בכל הקשור להוצאות המשמשות את העסק, תלוי במהות ההוצאה.

מס הכנסה:

כל עוסק (מלבד עוסק זעיר) מחויב בהגשת דוח שנתי למס הכנסה, הדוח כולל את כלל הכנסותיו והכנסות בן/בת הזוג.

הדוח מוגש בכל שנה עוקבת עבור השנה שחלפה,  ככל שנדרש, ניתן לבקש מהמייצג שיפנה לרשות המיסים בכדי לקבל ארכה להגשת הדוח. 

חשוב להכיר את כל סוגי ההוצאות אותם ניתן לדרוש כהוצאה מוכרת וזאת על מנת להפחית את תשלומי המס וביטוח לאומי ולכן מומלץ לבחור מייצג בעל ניסיון בהגשת דוחות לעצמאים.

ביטוח לאומי:

יש פרסומת שרצה ברדיו "ביטוח לאומי בשבילך ברגעים החשובים של החיים" לא בטוח כל כך בקשר לזה, מה שכן בטוח שהם איתך ברווחים החשובים של החיים.

בעת פתיחת העסק יש להצהיר לביטוח לאומי מהן ההכנסות השנתיות המשוערות ובהתאם לכך לשלם להם את המקדמות החודשיות, לאחר שיוגש דוח שנתי ראשון למס הכנסה, ביטוח לאומי יקבל מהם את הנתונים ובהתאם לכך יבקשו הפרשי דמי ביטוח ככל שההכנסה הייתה גבוהה מהמשוערת או יחזיר דמי ביטוח ככל שההכנסה בפועל הייתה נמוכה יותר.

את דמי הביטוח יש לשלם מידי חודש כמקדמה או לשלם הכול בדרישת תשלום מביטוח לאומי שתשלח לבעל העסק לאחר שיוגש הדוח השנתי.

המאמר אינו מהווה תחליף ליעוץ, מומלץ להתייעץ עם יועץ מס/רואה חשבון, בהצלחה.